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月度税率表前沿信息_月度税率表和综合所得税率表(2024年12月实时热点)

内容来源：亚心网络所属栏目：教程更新日期：2024-12-04

月度税率表

退休人员领取职业年金扣缴个税是板上钉钉的事儿。不少人对职业年金缴纳个人所得税的政策不甚了解，今天普及一下常识。 1、财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知(财税[2013]103号) 　“三、领取年金的个人所得税处理　　1.个人达到国家规定的退休年龄，在本通知实施之后按月领取的年金，全额按照"工资、薪金所得"项目适用的税率，计征个人所得税；在本通知实施之后按年或按季领取的年金，平均分摊计入各月，每月领取额全额按照"工资、薪金所得"项目适用的税率，计征个人所得税。” 2.财政部税务总局关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知财税〔2018〕164号 “四、关于个人领取企业年金、职业年金的政策　　个人达到国家规定的退休年龄，领取的企业年金、职业年金，符合《财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知》（财税〔2013〕103号）规定的，不并入综合所得，全额单独计算应纳税款。其中按月领取的，适用月度税率表计算纳税；按季领取的，平均分摊计入各月，按每月领取额适用月度税率表计算纳税；按年领取的，适用综合所得税率表计算纳税。　　个人因出境定居而一次性领取的年金个人账户资金，或个人死亡后，其指定的受益人或法定继承人一次性领取的年金个人账户余额，适用综合所得税率表计算纳税。对个人除上述特殊原因外一次性领取年金个人账户资金或余额的，适用月度税率表计算纳税。”#职场# #养老金#

【年终奖𐟒귤𘇤𚤥䚥𐑧莣€‘ 年终奖计税方式有两种。𐟓 一种是单独计税：将年终奖除以 𐟌Ÿ12 个月，得到的数额按照月度税率表确定适用税率和速算扣除数来计算。𐟓𐟒귰000㷰ŸŒŸ12≈5𐟒ž83𐟒3.33 元，适用税率 𐟌Ÿ10%，速算扣除数 2𐟌Ÿ10 元。𐟓应纳税额 = 𐟒귰000㗰ŸŒŸ10% - 2𐟌Ÿ10 = 𐟒嶰Ÿ’귰Ÿ’ž90 元。𐟓 另一种是并入综合所得计税：将年终奖并入当年综合所得，按照综合所得税率表计算纳税。𐟓具体纳税额需综合考虑您全年的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得来确定。𐟓 您可根据自身情况，选择对您更有利的计税方式。𐟓

𐟙Œ【个人所得税月度税率表】𐟓⊧莧Ž‡表一：个人工资薪金所得税的适用税率及速算扣除数如下： 𐟒–1.全月应纳税所得额在3000元以下，税率为3%，无速算扣除数；𐟓 𐟑†2.超过3000元但未达12,000元，税率为10%，速算扣除数为210元；𐟓 𐟑3.超过12,000元但未达25,000元，税率为20%，速算扣除数为1410元；𐟓 ☝4.超过25,000元但未达35,000元，税率为25%，速算扣除数为2660元；𐟓 ✊5.超过35,000元但未达55,000元，税率为30%，速算扣除数为4410元；𐟓 𐟙…6.超过55,000元但未达80,000元，税率为35%，速算扣除数为7160元；𐟓 𐟒ⷮ超过80,000元，税率为45%，速算扣除数为15160元。𐟙‹‍ 注： 𐟒–1.全年应纳税所得额是指个人所得税法第六条中规定的，居民个人取得综合所得后，减去6万元的基本费用，再减去专项扣除、专项附加扣除和其他法定扣除后的余额；𐟓 𐟑†2.非居民个人取得工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，按照本表按月换算后计算应纳税额。𐟙‹‍ 税率表二：个体工商户的生产、经营所得适用税率及速算扣除数如下： 𐟒–1.全月应纳税所得额在30,000元以下，税率为5%，速算扣除数为0元；𐟓 𐟑†2.超过30,000元但未达90,000元，税率为10%，速算扣除数为1500元；𐟓 𐟑3.超过90,000元但未达300,000元，税率为20%，速算扣除数为10500元；𐟓 ☝4.超过300,000元但未达500,000元，税率为30%，速算扣除数为40500元；𐟓 ✊5.超过500,000元，税率为35%，速算扣除数为65500元。𐟙‹‍ 注：本表中的全年应纳税所得额是指根据个人所得税法第六条的规定，以每一纳税年度的收入总额减去成本、费用以及损失后的余额。𐟙‹‍

年终奖个税计算：单独计税 vs 合并计税年终奖的个税计算方式有两种选择：单独计税和合并计税。以下是这两种方法的详细计算步骤和实际例子。 𐟒𐠥•独计税单独计税是将年终奖除以12个月，然后按照月度工资薪金所得税率表来计算税额。确定年终奖金总额。将年终奖金总额除以12，得到月度奖金平均额。根据月度奖金平均额查找适用的税率和速算扣除数。计算应纳税额：年终奖金额㗠税率 - 速算扣除数。 𐟌𐠥™…例子假设某人年终奖为50000元，全年工资收入120000元，各项扣除118000元。月度奖金平均额 = 50000 / 12 = 4167元。查找税率和速算扣除数：4167元适用10%的税率，速算扣除数为210。应纳税额 = 50000 㗠10% - 210 = 4790元。工资收入部分（120000-118000）*3%-0=60元，共计交税4850元。 𐟌ˆ 合并计税合并计税是将年终奖与当年度的其他综合所得合并，按照年度综合所得税率表来计算税额。确定年终奖金总额。将年终奖金加上其他综合所得（工资、薪金等）。减去起征点（如5000元/月）和专项扣除（如个人承担三险一金）、专项附加扣除（如子女教育等）、依法确定的其他扣除。得到应纳税所得额。根据应纳税所得额查找适用的税率和速算扣除数。计算应纳税额：应纳税所得额㗠税率 - 速算扣除数。 𐟌𐠤𛥤𘊥𞋥𙴧𛈥喥悦žœ使用合并计税计算方法：年综合所得 = 120000 + 50000 = 170000元。起征点及个人承担三险一金、专项附加扣除等各项扣除共118000元。应纳税所得额 = 170000 - 118000 = 52000元。查找税率和速算扣除数：52000元适用10%的税率，速算扣除数为2520元。应纳税额 = 52000 㗠10% - 2520元= 2680元。比单独计税省个税[二R][一R][七R][零R]元。 𐟒ᠥ𐏨𔴥㫊如果通过简单模型测算出年终奖最优值为35600元，实际年终奖50000元超过该最优值，拆分为两笔发放，其中一笔为最优值35600元，再以该笔年终奖单独计税申报，另一笔14400元和工资合并计税，个税总额将降至[一R][五R][六R][零R]元，[爆炸R]较年终奖全部单独计税省税[三R][二R][九R][零R]元！！！

退休后企业年金怎么领取？ 1 达到法定退休年龄后领取：职工可以在达到国家规定的退休年龄后，从本人企业年金个人账户中按月、按季或者一次性领取企业年金。 2 出国(境)定居时领取：如果职工因出国(境)定居需要，可以申请一次性领取企业年金。 3 因病(残)丧失劳动能力时领取：职工因病(残)丧失劳动能力，可以申请一次性或分期领取企业年金。在退休前死亡时领取：如果职工在退休前不幸去世，其继承人可以申请一次性领取企业年金。需注意的是按月和按季领取都适用月度税率表。一次性领取适用综合所得税率表交税。一次性领取纳税负担重，请依据自身情况咨询清楚再决定领取方式。

南昌个体户纳税指南：何时需要交税？在南昌经营个体户的老板们注意啦！𐟑€ 了解何时需要交税是非常重要的，下面我们来详细解析一下增值税和个人所得税的相关规定。 𐟒ᠥ➥€𜧨Ž 免增值税的情况：首先，你得确定自己是不是小规模纳税人，因为只有小规模纳税人才能享受免税政策。如果你是小规模纳税人，还要看一个季度的收入是否超过30万元。如果没超过30万元，并且只开了普通发票，那么就可以免税。不免增值税的情况：如果你是一般纳税人，几乎不可能免增值税。如果你还是小规模纳税人，但一个季度的收入超过了30万元，或者开了专用发票，那么就需要交增值税。如果季度收入超过30万元，收入全额将按1%的税率征收。如果开了专用发票，按相应税率征收。 𐟒𜠤𘪤𚺦‰€得税免个人所得税的情况：只有申请了免税的核定个体户，在核定的额度内才能免税。例如，申请到月度10万元内免税，那么增值税和个税都不用交，这就是所谓的双免核定。这种情况下，年度免税额度为120万元。不免个人所得税的情况：查账征收是按利润乘以税率来征收，税率参考个人经营所得税税率表，实行累进征收。核定征收的话，每月按定额交税。目前定率征收的情况较少。希望这些信息能帮助你更好地了解南昌个体户的纳税情况，确保你的税务合规。𐟓ˆ

【年终奖无论多少都要交税吗】 𐟓⣀税问税答】年终奖单独计税和并入综合所得，你知道怎么选吗？ 𐟘œ大家好！今天我们来聊聊年终奖的计税方法。根据相关法律规定，居民个人取得全年一次性奖金，有两种计税方式可以选择： 𐟎‰方式一：单独计税𐟎‰ 符合条件的话，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入㗩€‚用税率-速算扣除数 𐟒ᨿ™种方式的优点是可以让你享受更低的税率，节省一些税款哦！ 𐟎方式二：并入综合所得𐟎 将全年一次性奖金并入当年综合所得，一起计算纳税。具体计算公式为：应纳税额=(全年一次性奖金+综合所得-60000)㗩€‚用税率-速算扣除数 𐟙Œ这种方式的优点是计算简单，不需要考虑月度税率表。 𐟘„那到底该怎么选呢？这得根据你的具体情况来决定。如果你平时的工资收入较高，年终奖金额较低，那么单独计税可能更划算；如果你的年终奖金额较高，或者平时的工资收入较低，那么并入综合所得可能更合适。 𐟓‹另外，需要注意的是，从2022年1月1日起，年终奖将并入综合所得计算缴纳个人所得税，不再单独计税了。 𐟒–所以，大家在申报年终奖时，要根据自己的实际情况，选择最适合自己的计税方式哦！如果你还有其他疑问，可以随时问我哦！𐟘˜ 还有疑问吗？请点击内容下方或者上方咨询按钮询问律师吧~

2024年一般纳税人税收政策全解析！ 𐟔𙤸€、税收政策 𐟔𙊲024年，针对一般纳税人的税收政策如下：年开票额在500万以上的企业，税率分为6%、9%和13%。一般纳税人需要按月缴纳增值税、附加税和个人经营所得税。企业所得税则需要在5月30日前缴纳。 𐟔𙤺Œ、可开具发票类型 𐟔𙊤𘀨ˆ짺𓧨Ž人可以开具的发票包括：增值税专用发票、增值税普通发票、电子普通发票和电子专用发票。特殊情况下，还可以申请定额发票。 𐟔𙤸‰、政策分类及税率表 𐟔𙊥➥€𜧨Ž+附加税：月度征收，国税率为13%、9%和6%。应纳税额=销项税额-进项税额=含税销售额/(1+增值税税率)。个人所得税：月度申报，税额=应纳税所得额*税率-速算扣除数。企业所得税：年度申报，小于100万税率为2.5%，100-300万税率为5%，大于300万税率为25%。 𐟔𙥛›、一般纳税人的好处 𐟔𙊦Š𕦉㨿›项税：一般纳税人可以抵扣进项税，减少实际税负。提升企业形象：获得一般纳税人资格意味着企业具有一定的经营规模和财务状况，增强客户和合作伙伴的信任。降低税负：通过合理的税务筹划，一般纳税人的实际税负可能低于小规模纳税人。享受税收优惠：一般纳税人可以享受出口退税等优惠政策，对出口企业尤为有利。

案例讨论：吴律，很抱歉，时隔三年，我又来找您倾诉了。三年前我未婚，和您咨询我恋爱8年的爱情应该分手还是结婚，您给我分析了利弊，我当时还反驳您我们的情况不是您常见的那种，而且他只是身不由己，但这三年的婚姻证明，您是对的，我心瞎了。我们结婚是我主动提出来的，我当时在他单位（他那会 ...

月薪三万扣税4875元的计算依据在不考虑专项附加扣除和社保扣除等情况时，月薪三万元确实应扣4875元个人所得税。 1. 我国个人所得税实行超额累进税率。对于一万元月薪按25%税率计算缴纳个人所得税只是一种简化理解。 2. 实际计算中，应纳税所得额=月度收入 - 5000元（起征点）。三万月薪的应纳税所得额为25000元，根据税率表分档计算得出税额为4875元。 3. 法律问题复杂多变，若遇到类似疑问，找专业律师咨询能有效规避风险。